规章制度

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发布时间:2017-11-10  浏览次数:39

 

为了更好贯彻国家财经制度,遵守财经纪律,促进增收节支顺利进行,加强财务管理工作,防止浪费,堵塞漏洞,维护国家财产安全,充分发挥有限资金的作用;同时也激发全校教职工的工作热情,齐心协力,共创宏图,特制定本办法。
一.财务开支及管理有关规定
1.预算管理
每年初,财务处在财政拨款明确之后,根据可行的招生规模,按"量入为出,收支平衡,积极稳妥,统筹兼顾,保证重点,勤俭节约,先保吃饭后保发展"的原则编制年度财务预算.学院各项事业活动所发生的财务收支都应纳入预算管理的范围,收入按谨慎性原则预计可能实现的收入,日常开支在往年的基础上,按照节俭的原则,考虑在校生规模进行调整,确定本预算年的开支数,教学经费总量原则上不超过学费收入的30%,学生经费总量不超过学费收入的12%(其中助学贷款风险补偿基金6%),日常开支结余的经费才安排建设性支出.
年度经费预算经党委会批准之后发布生效.各部门应严格执行预算,确需追加预算的,应在秋季新生报到之后,向财务处提出书面申请,由财务处汇总报党委会研究批准.
2.工资福利管理
所有的人员(包括在职人员、离退休人员、遗属、临时工)的工资、政策性补贴、福利和社会保障等均应由人事处根据政策规定制表,由院长签批后发放。经校务会研究批准的其他补贴,由相关职能科室制表,分管院领导审核批准。
3.固定资产管理
 根据现行文件,单价在500元和800元以上(即一般设备单价500元以上,专用设备800元以上)耐用期一年以上,在使用过程中能保持其原有实物形态的资产即为固定资产。单价不满500元和800元,但耐用期一年以上的大批同类资产,也作为固定资产管理。
财务处设立固定资产总帐,按办公设备及家具用具、教学科研仪器设备、交通工具、房屋建筑物明细核算。后勤管理处、教务处财产管理员要对固定资产按使用部门或存放地点进行明细核算。
固定资产是重要的国有资产,管理人员和使用人员要加强保护、合理使用。管理员每年要对固定资产进行清点核对一次,并与财务处的总帐进行核对。固定资产的报废、报损、出售、外调都要按《福建省行政事业单位固有资产管理暂行办法》规定程序进行报批,并向财务处办理手续。
4.车辆管理
学院车辆市内出车用油实行油卡领用登记制度,并由后勤管理处统一发给。长途用车途中加油,要注明出车任务,经后勤管理处确签后方可报销。未经同意,不得私自购买汽车用油,否则一律不予报销。
    车辆大、中修由后勤管理处提出计划、编报项目和预算,由分管领导批准后执行。车辆小修保养及临时更换易损件,按照勤俭节约、严格控制的原则,后勤管理处同意后执行。车辆实行定点维修、统一结算的办法(出差外地因故确需维修的除外) 。报销车辆维修费时应附修理厂家的正式发票和机动车维修审批单以及修理厂家的维修明细结算清单,并注明修理所用的材料名称、数量、单价、金额、经办人,连同更换的废旧零配件,交后勤管理处核实,经领导审批后,方可报销。
5.电话宽带费管理
各部门办公室电话仅限于公务使用。严禁拨打与工作无关的信息台,违者自付电话费,并由所在处(室)主要领导负责自查自纠。各部门要节约使用电话费,长途电话应使用资费较低的IP拨打方式,各部门每月电话费不得超过200元.电话费和宽带使用费由办公室宏观管理,办公室可以不定时公布各部门的电话费使用情况.
6.水电管理
自来水公司和供电局每月托收的水费及电费,由后勤管理处负责核实,多收的要负责追回。学院代垫的职工宿舍和周边店面、食堂、场池以及学生超定额的水电费,由后勤管理处督促物业管理处按月逐户据实划表,后勤管理处负责对物业的划表数核对后,由财务处根据后勤管理处提供的水电费用通知单从职工工资中代扣或收缴现金。学生超定额的水电费由各系协助物业管理处督促学生缴交。
7.财务集中管理
学院各部门所有业务收入应交财务处统一入帐,任何部门不得私设“小金库”,不得私自开设银行户头。在学院一级财务中,任何部门不能自定和发放各种补贴,一经查出,追究当事人责任。
8.国有资产经营管理
学院国有资产出租或承包、转让,应采取公开投标的办法,并经院务会议讨论通过后才能正式签订合同。店面及临时建筑出租,应由院务会确定单位面积租金和租期。涉及国有资产性质重大改变的,应上报上级主管部门批准。
9.经济合同管理
对外签订经济合同,应首先向学院提出申请报告,重大决策经院务会研究通过后,经办人、部门负责人、财务处(有关经济条款)、分管领导签字最后由院长签字生效。生效后的合同一份送财务以便结算。
10.公务借款管理
出差借款的人员回校后应在5个工作日内办理报销手续,超过规定时间,一律从工资中扣还借款。报销差旅费时,要附带会议通知或其他任务说明书,先张贴票证,送财务审核,由领导审批后报销。其他公务借款的,应在该公务结束后5个工作日内办理借款核销手续。公务结束后三个月仍未办理借款核销手续的按挪用公款论处。
11.科研教研经费管理
科研教研经费在开支前必须送项目立项书和立项合同、项目拨款书到财务处作为报销依据。其报销程序和审批权限与其他教育经费相同,科研设备采购管理程序按教学设备采购管理程序执行,课题结束后,课题设备要归学院资产管理部门统一管理。
科研项目经费支出要严格按照批准的预算执行,重点加强对项目管理费、劳务费、国际合作与交流费、协作研究费等支出的管理,严禁各项支出超出规定的开支范围和开支标准,严禁层层转拨科研项目经费和违反有关规定将科研任务外包。
12.另有专门管理规定的按专门管理规定执行
 相关规定有《学院采购管理办法》、《学院公务接待管理规定》、《学院差旅费管理办法》、《学院科研经费管理办法》、《学院图书采购程序》、《福建省行政事业单位国有资产管理暂行办法》等
二. 经费开支审批范围和权限
1. 审批的范围:经费开支的预借款、采购申请单应报部门分管院领导审批,报销票据应报经费分管领导审批,采购票据审批程序按《学院采购管理办法》执行。
(1)分管教学院领导:教学实验费、实习费、教学差旅费、教学设备维修、教材费、教学设备购置费、教学用的音像制品资料、教学软件、教师课时补贴、科研教研经费。
(2)分管学生院领导:学生奖学金、困难补助、缓交学费、学生文体活动费、上交的招生费、学生的校服、保险、卧具等代办费用、学生医药费。
(3)分管后勤院领导:修缮费、车辆费用、水电费、办公设备及家具用具购置费、校园绿化费、办公用品费用。
(4)分管保卫院领导:值班补贴费、保卫设备购置费。
(5)分管图书馆院领导:图书期刊购置费。
(6)分管招生就业领导:招生录取费、招生宣传费、就业指导费。
(7)以上各分管院领导审批范围之外的开支由院长审批。
2.审批权限:副职领导批准权限为10000元,超过10000元的开支,由院长批准。
3. 所有的报销单据都应经主办会计或会计审核签章后方能由出纳支付。
4. 学院执行政府采购的有关规定和“收支两条线”的财政管理规定。
5.有关公用经费开支内容的说明
(1)              办公费包括办公用品费用、办公书报资料费、印刷费用。所有的办公
用品(含印刷纸张)经由后勤管理处采购、保管、领用。办公书报资料费由办公室经办。
(2)车辆费用指机动车(包括摩托车)的维修、燃料、养路费、保险费及过桥过路费,由后勤管理处统一管理。
(3)图书期刊由图书馆统一管理,教学上需要的教科书及参考资料应作为
图书管理,根据需要借用和归还。
     (4) 修缮费包括食堂维修、房屋建筑物维修、水电维修、家具用具及办公设备维修。
(5)教学实验费指教学实验用品等。
三、会计基础规范
1.公用经费开支都必须是票据报销而不能制表代替。经办人员在商业性业务中,都应索取盖有税务专用章的正式发票,发票要写明时间、客户名称、经济业务内容、数量、单价、金额、开票人姓名和单位,并盖有财务专用章,必须多联复写,不得涂改。发生非商业性的往来款项时,要索取盖有“财政部或省财政厅收款票据监制章”的收据或税务局“行政事业单位资金往来统一收据”,其他各式各样的收款收据均是不合法票据,视同白条。经办人员有责任索取合法的票据,否则不予报销。
2.所有报销凭证上的字迹除复写的以外,都必须使用蓝黑钢笔、水写笔,票据上应写明用途、经手人、证明人签名,领导签批,属于固定资产和工具的,还需附有进仓单。
3.“白条”是不规范的票据,对实在无法索取正式票据的小金额开支,才使用。“白条”报销时应写明数量、单价、金额、用途、证明人、经手人,经领导批准,方能报销。集市购买的鲜活实验用品,使用《代发票》。
      四.质量记录
      1.《代发票》                        XH03CW003-01/0

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